損益表和資產負債表科目在年底時要轉累計盈虧和本期損益

損益表科目在年底時要轉累計盈虧和本期損益是嗎?那資產負債表的科目呢?看到前手在99年底最了一堆累計盈虧竟然備註調帳而已且所有的資產負債表的科目全都轉累計盈虧

數字也不知哪裡來的

該怎麼辦呢?
1.先不急慢慢來一步一步找出來改正就好.2.本期的所有損益項目期末時先結轉[本期損益]計算完後的餘額為本期盈利或本期虧損.再將此數扣完所得稅後結轉[累積盈虧或保留盈餘]科目.3.資產負債順會計學上所稱的[實帳戶]期末結轉時直接延續上期的數字除了[累計折舊.或攤銷外]不用結轉到累積盈虧帳戶.4.依您所述前任可能將所有皆轉到累積盈虧去.您就把所有帳戶餘額與其分類帳上轉列之數先核對有無差異.如果無差異就將其轉列的分錄重新回轉.以為改正.後在將損益結轉損益表後就會正確了. 參考資料 順豐會計師事務所http://tw.myblog.yahoo.com/liao0522 諮詢專線04-24711878

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